Er wordt weleens gezegd dat twee dingen zeker zijn in het leven: je betaalt belastingen en je gaat dood. Het is naar mijn mening goed om zo nu en dan eens stil te staan bij de fiscale gevolgen van overlijden. Met deze update wil ik je aan het denken zetten over de fiscale gevolgen. Weet jij bijvoorbeeld wat er gebeurd met je vermogen als je komt te overlijden? Weet jij of en hoeveel belasting er dan verschuldigd is? Vind je dat oké, of wil je het liever anders? Zorg dat je het regelt en maak gebruik van de mogelijkheden.
Met estateplanning (een duur woord voor het plannen van wat er gebeurd met je nalatenschap) kan de belastingheffing bij overlijden worden geoptimaliseerd of voorkomen.
Een eenvoudige manier om belastingheffing over een nalatenschap te verminderen is door te schenken bij leven. Hierdoor kan optimaal gebruik worden gemaakt van jaarlijkse belastingvrijstellingen. Zo mag in 2024 bijvoorbeeld € 6.633 per jaar belastingvrij door een ouder aan een kind worden geschonken. Dit kan eenvoudig door het overboeken van geld van de ene bankrekening naar de andere bankrekening. Let op! wordt er boven de jaarlijkse vrijstelling geschonken, dan moet een aangifte schenkbelasting worden ingediend.
Denk je na over een schenking aan (bijvoorbeeld) je kinderen maar zit het vermogen “in de stenen”? Ook dan kun je gebruik maken van de schenkingsvrijstelling. Dit kan door een schenking op papier vast te leggen. Feitelijk ontstaat een schuld van de schenker aan degene die de schenking ontvangt en verkrijgt de ontvanger een vordering. Hier zijn wel een aantal voorwaarden aan verbonden. Waaronder het rekenen van een reële rente en dient de notaris te worden ingeschakeld, wil je het gewenste effect bereiken.
Uiteraard zijn er meerdere manieren om toekomstige erfbelasting te verlagen. Ik geef je graag inzicht in de mogelijkheden voor jouw specifieke situatie.
Let op! Als het gaat over erven is het ook van belang om je af te vragen of je testament nog wel actueel is. Is deze nog in lijn met de wensen jij op dit moment hebt? Of heb je op dit moment geen testament? Zorg er voor dat je het regelt!
